Zmiany w podatku Belki - koniec lokat z kapitalizacją dzienną

Rząd robi nam ostatnio dużo niespodzianek.

Budżet musi być w naprawdę kiepskim stanie, skoro Ministerstwo Finansów szuka pieniędzy już dosłownie wszędzie, nawet w kieszeniach drobnych ciułaczy.

O co chodzi? Wczorajszy „Dziennik Gazeta Prawna” poinformował o planowanych przez Ministerstwo zmianach w zasadach naliczania „podatku Belki”.

Wpisuje się to w cały szereg ostatnich rządowych planów na zmniejszenie deficytu budżetowego.

Najpierw zmiany w programie Rodzina na swoim, polegające głównie na zmniejszeniu limitów cenowych mieszkań oraz na wyłączeniu rynku wtórnego z programu. Oczywiście można dyskutować, czy RnS bardziej pomaga deweloperom czy rodzinom, ale dla rodziny która planuje zakup mieszkania w najbliższym czasie te decyzje rządu mogą pokrzyżować szyki.

Potem ogłoszono najprawdopodobniej-już-ostateczne zmiany w systemie emerytalnym. Większa część naszej składki emerytalnej będzie spływać do ZUS – na specjalnie wydzielone subkonta, kosztem wielkości składek przekazywanych do OFE. W skrócie oznacza to, że większa część pieniędzy które odkładamy na naszą emeryturę zostanie wypłacona już teraz – obecnym emerytom. Nam na pocieszenie zostanie wirtualny zapis w ZUS.

A już całkiem ostatnio Ministerstwo Finansów zabrało się za lokaty z kapitalizacją dzienną, przymierzając się do zmiany zasad zaokrąglania „podatku Belki”.

Czy tylko ja odnoszę wrażenie, że ten szereg zmian uderza najbardziej w dzisiejszych 20-30 latków – osoby „na dorobku”, oszczędzające na zakup własnego mieszkania?

A o co chodzi z tą całą kapitalizacją?

Dziś jest tak, że podatek od zysków kapitałowych („podatek Belki”) zaokrąglany jest do pełnych złotówek. Jeżeli więc należny podatek wynosi mniej niż 50 groszy, to jest on zaokrąglany do zera.

W tym miejscu wchodzą lokaty „antybelkowe” i konta oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją odsetek. Fakt, że odsetki naliczane są każdego dnia, oznacza, że będą one bardzo małe – zdecydowanie mniejsze niż naliczone raz na cały miesiąc. Aby uniknąć podatku, jednorazowo skapitalizowane odsetki nie mogą przekroczyć 2,49 zł (19% * 2,49 = 0,47).

Przykładowo – miesięczna lokata na 1000 zł, oprocentowana na 5% w skali roku:

  • z kapitalizacją dzienną da na koniec miesiąca 4,20 zł odsetek netto (podatek 0 zł)
  • z kapitalizacją miesięczną – 3,17 zł odsetek netto (podatek 1 zł)

Teraz Ministerstwo Finansów planuje przerwać tę zabawę zmieniając zasady zaokrąglania podatku. Zamiast zaokrąglania do pełnych złotych, będzie on zaokrąglany do pełnych groszy.

A do tego podatek będzie zaokrąglany zawsze w górę. Czyli od razu można zapomnieć o wszelkich pomysłach na lokaty z kapitalizacją godzinową lub zostawianie na kontach takich kwot by dawały mniej niż 2,5 gr odsetek ;). 1 grosz odsetek to 1 grosz podatku.

I tak jak wcześniej „podatek Belki” od odsetek w wysokości 2,49 zł wynosił 0 zł, tak od 1 lipca (wtedy owe zmiany mają wejść w życie) wynosić będzie 47 groszy.

Co to oznacza?

Po pierwsze koniec optymalizacji lokat i unikania „podatku Belki”.

Po drugie, zakładając teraz lokaty z kapitalizacją dzienną trzeba uważnie patrzeć na kalendarz. Najprawdopodobniej sytuacja będzie wyglądać tak, że lokaty założone przed zmianami – do 1 lipca (przewidywany dzień wprowadzenia zmian) będą dawać odsetki bez podatku, natomiast w każdym kolejnym dniu po 1 lipca odsetki zostaną już obciążone podatkiem obliczonym według nowych zasad.

Po trzecie, do łask wrócą pewnie polisy lokacyjne, czyli lokaty „opakowane” w polisę ubezpieczeniową. Świadczenie z ubezpieczenia zwolnione jest z podatku od zysków kapitałowych. Wystarczy ustalić wysokość wypłaty świadczenia w takim rocznym ubezpieczeniu na życie na np. 4% więcej niż wartość oryginalnej wpłaty – i magia działa. Oczywiście ubezpieczyciele coś sobie policzą za takie „opakowanie”.

Wybór będzie więc taki – albo dzielimy się zyskiem z ubezpieczycielem, albo z Państwem.

Korzystaliście wcześniej z lokat i kont z kapitalizacją dzienną? Co sądzicie o tych zmianach?

Fot. Flickr / cesarastudillo


dodaj własny »

23 komentarze czytelników

  1. Markus

    Osobiscie korzystam tylko z produktow bezbelkowych.

    Zastanawia mnie inna sprawa. Dlaczego wszyscy zlozyli ze to pewne, narazie sa to tylko zalozenia do nowelizacji, a samej nowelizacji jeszcze nie ma, musi przejsc ona wszystkie kroki procedury legislacyjnej i na praktycznie kazdym etapie moze zostac zniesiona badz zmieniona.

    15 lutego 2011 09:03

  2. Krzysztof Sobolewski

    Dobra uwaga, to jeszcze nie jest na 100% pewne. Ale wszystko wskazuje na wysoki stopień desperacji rządu i Ministerstwa Finansów w poszukiwaniu pieniędzy. Zwłaszcza, że zmiany w OFE/ZUS mogą być skierowane do Trybunału Konstytucyjnego, co pewnie opóźni całą procedurę.
    Dlatego zakładam dużą determinację rządu w przeprowadzeniu tego typu zmian, jak ta z "podatkiem Belki".

    15 lutego 2011 09:33

  3. kosma

    Z tymi zmianami ostatnio to jest tak. Jak zaglądają nam do kieszeni to pomimo że projekt to możemy przygotować się już na jego wprowadzenie. Jeżeli za to trzeba wprowadzić oszczędności, przygotować reformę itp to pewnie będzie to trwało miesiącami albo latami.

    15 lutego 2011 11:08

  4. Agnes

    Czyli nawet taki podatek może wynieść nie 19% ale 100%- jeżeli odsetki wyniosą 1gr to podatku zapłacimy 1gr- czyli 100% podatku zamiast 19%. Przecież to niesprawiedliwe!!!!!

    20 lutego 2011 11:10

  5. o lokatach

    Zawsze w obowodzie pozostana jeszcze polisolokaty.
    Chociaz jak wczesniej wspominano na razie to projekt, pamietajmy ze wybory sie zblizaja, a taki krok wyborcow PO na pewno nie przyniesie

    12 marca 2011 10:14

  6. kaktus

    Nie ma sprawiedliwości - to żart oczywiście. Najśmieszniejsze jest to, że podobno Polacy, jak i inni europejczycy coraz bardziej żyja na kredyt. Te zmiany nie bardzo zachęcają do oszczędzania. Może tak rząd zaproponowałby takie oprocentowanie lokat, żeby obligatoryjnie choć torchę przewyższało inflację.

    18 kwietnia 2011 07:23

  7. Marcin

    "Po drugie, zakładając teraz lokaty z kapitalizacją dzienną trzeba uważnie patrzeć na kalendarz. Najprawdopodobniej sytuacja będzie wyglądać tak, że lokaty założone przed zmianami – do 1 lipca (przewidywany dzień wprowadzenia zmian) będą dawać odsetki bez podatku, natomiast w każdym kolejnym dniu po 1 lipca odsetki zostaną już obciążone podatkiem obliczonym według nowych zasad."

    zamierzam założyć lokatę na 12 miesięcy w IDEA BANK na procent 5.33% ale czy jesteście pewni, że nawet jeśli założę przed datą "1 lipca" to odsetki będą dawać BEZ podatku?

    proszę o odp.

    30 kwietnia 2011 21:44

  8. konradek

    jednym z powodow na ktorych glosowalem na PO była zapowiedż zbuesienia podatku belki ao kont oszczednościowych.
    Nigdy nie zagłosuę więcej na łgarzy i krętaczy

    25 maja 2011 15:26

  9. mary

    pięknie, no po prostu pięknie - obiecanki PO przed wyborami mówiły o zniesieniu tego złodziejstwa, a tu patrzcie państwo jaką miłą niespodziankę nam szykuje uśmiechnięty i zadowolony z siebie rząd...

    30 czerwca 2011 11:54

  10. bali

    no proszę... kolejne pomysły PO wchodzą w życie! w takim razie podczas najbliższych wyborów trzeba będzie zagłosować na inną partię ehh... a miało być tak pięknie

    4 września 2011 12:50

  11. marwi

    A jak jest z lokatami w bankach za granicą? Może opłaca się tam lokować kasę?

    11 stycznia 2012 10:04

  12. chyźy rój

    czy podatek od 1gr równy 1 gr (100%) i równocześnie ten sam podatek od 2gr równy też 1 gr (50%) jest zgodny z prawem?
    i czy też dla odsetek równych 0,5gr po zaokrągleniu do 1gr podatek równy 1gr (200%) też jest zgodny z prawem?
    Czyli ogólnie pytanie jest: czy zaokrąglanie w górę jest zgodne z prawem?
    Może są pogwałcone konstytucyjne zasady sprawiedliwości?
    Może cała ustawa jest do kosza?

    28 lutego 2012 01:26

  13. bohandas

    No właśnie, czy podatek w wysokości 100% mozna uznać za podatek czy jest to już konfiskata?

    27 marca 2012 08:38

  14. Why not see Westport Fishing Washington

    Radio remains pull through and still have faithful listeners. It's my job to will probably find out to a airwaves place at dusk.

    8 grudnia 2015 01:55

  15. I found the best Fishing Hawaii

    There are many things women can do but to follow the event. There are many more important things than just the face and body polish. You can be a volunteer.
    http://www.kuuloakai.com

    8 marca 2016 20:52

  16. I found the best Hosted Phone System

    There are many programming languages ​​that appear and disappear by itself. Every programming language does have its heyday respectively.
    http://www.craigcommunications.com/cloud-based-phone-system.asp

    8 marca 2016 21:34

  17. Shoretel Support

    There are many people who are not in line with us, especially the thoughts and opinions. This is why you really have to explain what you are doing well.
    http://www.inflowcomm.com/support-startpage.php

    10 marca 2016 03:04

  18. I found the best Mesothelioma Lawyer Houston TX

    There are many people who turned out to pay attention to how people dress. You do have to pay attention to clothes to wear and how those assessments.
    http://www.krwlawyers.com/Mesothelioma/Asbestos-Mesothelioma-Lawyer-Houston-TX.php

    10 marca 2016 03:49

  19. You won't believe this Guided 7 Day Montana Elk Hunts

    I am a writer, but I am not a professional in writing. Writing indeed is quite hard to do, especially if I were distrub by many people around my work area.
    http://www.beartoothoutfitters.com

    9 kwietnia 2016 12:05

  20. Believe it, Carpet Repair Expert Phoenix

    There are many things you can do to give congratulations to the many people who have earned an award. You can do many things at that time.
    http://www.creativecarpetrepair.com/States/Arizona/_Carpet-Repair_Phoenix-AZ.php

    9 kwietnia 2016 14:09

  21. AudreyBerg

    Many people do not realize about spiritual problem. It can be related to emotion. However, it does not appear regularly.

    http://www.smartsleepreviews.com/consumer-reports-2016-mattress-picks-compare-memory-foam-and-innerspring-beds/

    5 sierpnia 2016 08:13

  22. Doug Ketterman

    Sex is something personal. Not everyone wants to talk about it in public. Whereas education about sex should be applied since early.
    https://plus.google.com/+KettermanRowlandWestlundSanAntonio/about

    9 sierpnia 2016 17:13

  23. http://www.cbdeliquiduk.co.uk/

    Lol. very suitable photo for the article

    cannabis vape oil

    13 października 2016 23:06

Nowe zasady dotyczące cookies. Wykorzystujemy pliki cookies w celu świadczenia Państwu usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zamieszczane w Państwa urządzeniu końcowym. Możecie Państwo dokonać w każdym czasie zmiany ustawień dotyczących cookies. Więcej szczegółów w naszej Polityce dotyczącej cookies